Resurse practice pentru companiile care se confruntă cu riscuri fiscale, pierderi fiscale, oportunități neutilizate, tranzacții cu părți afiliate, APA, MAP, pregătirea pentru audit și aspecte de conformitate.
Alegeți o categorie de mai sus sau parcurgeți ghidurile pe domenii. Articolele complete vor fi adăugate treptat.
01
Articole despre structura fiscală, pierderile fiscale, facilitățile disponibile, evaluările fiscale, documentația și prevenirea disputelor.
O strategie fiscală aliniază modul în care compania își structurează operațiunile, stimulentele și conformitatea cu realitatea comercială. În România, planificarea proactivă ajută la reducerea pierderilor, previne controalele și protejează valoarea înainte ca problemele să apară.
Fără o strategie fiscală coordonată, companiile ratează adesea stimulente, stabilesc prețuri incorecte sau acumulează riscuri nedocumentate. Aceste lacune apar rar până la un control fiscal sau o revizuire de prețuri de transfer.
Pierderile fiscale pot proveni din deduceri ratate, structurări incorecte, aranjamente nedocumentate sau stimulente neutilizate. Identificarea acestor zone înainte de un control fiscal oferă timp pentru corectarea pozițiilor și reducerea expunerii.
02
Articole despre impozitul pe profit, TVA, impozitul reținut la sursă, asistența în controale fiscale și tratamentul fiscal al tranzacțiilor.
România oferă diverse stimulente și facilități fiscale pe care multe companii le subutilizează. O analiză structurată ajută la determinarea dacă beneficiile disponibile sunt identificate, documentate și aplicate corect.
Riscurile fiscale apar adesea la intersecția dintre impozitul pe profit, TVA și reținerea la sursă — mai ales în tranzacții transfrontaliere, structuri de grup și tratamente inconsistente. O revizuire coordonată ajută la identificarea expunerii înainte ca aceasta să ajungă în control.
O pregătire eficientă presupune evidențe organizate, documentație coerentă și poziții aliniate între fiscalitate și prețuri de transfer. Companiile care se pregătesc din timp răspund mai încrezător sub control.
03
Articole despre documentație, benchmarking, tranzacții cu părți afiliate, taxe de management, redevențe, finanțare și restructurări de afaceri.
Documentația de prețuri de transfer susține caracterul de preț de piață al tranzacțiilor între părți afiliate. În România, este esențială pentru gestionarea controlului autorităților fiscale și apărarea prețurilor intragrup.
Un studiu de benchmarking compară tranzacțiile între părți afiliate cu date independente de piață. În România, benchmarking-ul de calitate este esențial pentru a apăra marjele, taxele de management, redevențele și condițiile de finanțare în fața ANAF.
Taxele de management, redevențele, serviciile partajate și mutarea funcțiilor între entități din grup atrag control de prețuri de transfer. Caracterizarea corectă, studiile de benchmarking și documentația sunt esențiale pentru a reduce riscul de ajustări.
04
Ghiduri despre mecanismele de prevenire și rezolvare a disputelor în aspectele de prețuri de transfer.
Un Acord de Prețuri în Avans (APA) permite contribuabililor să convină metodele de prețuri de transfer cu autoritățile fiscale. În România, APA-urile pot reduce riscul de dispute și oferă certitudine privind aranjamentele între părți afiliate.
Procedura Amiabilă sau Procedura de Acord Mutual (MAP) rezolvă disputele fiscale transfrontaliere în care apare o dublă impunere. Este un mecanism cheie pentru grupurile multinaționale care se confruntă cu poziții divergente între autoritățile fiscale.
APA, documentația solidă și evaluările precoce previn disputele. Apărarea în control, susținerea litigiilor și procedura amiabilă (MAP) le rezolvă atunci când apar. Alegerea abordării potrivite depinde de expunere, calendar și apetitul de risc al companiei.
05
Resurse despre pregătirea pentru audit, asigurare, evaluări de risc și aspecte de raportare.
Pregătirea pentru audit depășește rapoartele de conformitate. Necesită dovezi, analize de susținere și narațiuni clare care rezistă provocărilor auditorilor și stakeholderilor.
Pozițiile fiscale, documentația de prețuri de transfer și pregătirea pentru audit trebuie să spună aceeași poveste. Când aceste domenii sunt tratate separat, apar inconsistențe pe care controalele și auditorii le identifică rapid.
O evaluare precoce a riscului acoperă lacune de documentație, tratamente fiscale inconsistente și expuneri din tranzacții cu părți afiliate. Identificate din timp, aceste zone pot fi corectate înainte ca auditul sau controlul să le forțeze.
Programați o întâlnire cu TTP pentru a discuta cum se aplică aceste subiecte de strategie fiscală, prețuri de transfer și audit companiei dumneavoastră.
